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融捷健康财务报表填写错误 收安徽证监局警示函

日期:2019-07-29 14:25

  新浪财经讯 7月19日,安徽证监局披露对的警示函。

  经查,融捷健康会计核算、子公司管控方面存在内部控制缺陷,导致坏账准备计提、相关子公司财务数据存在会计差错,影响公司凯发娱乐平台2016年、2017年合并财务报表真实性。

  根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定,安徽证监局决定对融捷健康采取出具警示函的行政监管措施。

  4月30日,融捷健康曾发布前期会计差错更正公告,称因工作人员疏忽,导致公告中年度合并报表及母公司财务报表数据均填写错误。并对2016和2017年度财务报表进行了调整。

  具体产生会计差错的原因有两项:一是公司将截至2015年12月31日建材销售渠道174家经销商的应收账款56,976,693.00元交由金生金世无偿代收,由于工作人员工作失误,将上述代收款项和对金生金世销售业务所产生的应收款项混在一起计算账龄,导致公司2016年和2017年的应收账款账龄分类错误和坏账准备计提错误。

  二是公司支付给德国子公司的欧元往来款,财务人员按照发生时的即期汇率折算为人民币入账。由于后期财务人员更换,各期末未按照资产负债表日的汇率进行折算,导致其他应收款科目外币折算错误。

  公司对上述会计差错予以更正,将2017年归属于母公司股东的净利润由6800万元更正为6771万元,差异金额29万元;将2017年归属于母公司股东权益由24.36亿元更正为23.53亿元,差异金额8270万元;将2016年归属于母公司股东的净利润由8563万元更正为7612万元,差异金额951万元;将2016年归属于母公司股东权益由23.27亿元更正为22.48亿元,差异金额7879万元。

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